e-Teczka Skarbnika Gminy
Narzędzia, które pomagają utrzymać kontrolę nad budżetem JST.
NOWOŚĆ! Zestaw instrukcji, wzorów i arkuszy do efektywnego zarządzania budżetem, monitorowania WPF, optymalizacji wydatków i sprawozdawczości
Czy wiesz, że:
W odpowiedzi na sygnały od skarbników gmin — dotyczące przeciążenia obowiązkami sprawozdawczymi, trudności z reagowaniem na zmiany przepisów i konieczności stałego szukania oszczędności — opracowaliśmy praktyczny pakiet narzędzi, który ma ułatwić codzienną pracę skarbnika JST nad budżetem gminy.Dzięki tej teczce:
Lepiej zaplanujesz budżet gminy i WPF
Szybciej przygotujesz niezbędne dokumenty
Wyłapiesz potencjalne źródła oszczędności w jednostkach
Zminimalizujesz ryzyko błędów w sprawozdaniach i przygotujesz się do kontroli RIO
Zyskasz gotowe wzory decyzji, uchwał, notatek i arkuszy kontrolnych
5 kluczowych narzędzi dostępnych w E-Teczce, które ułatwią Twoją pracę na Materiały zawierają m.in.:
metodologia planowania projektów budżetów i wieloletnich prognoz finansowych “krok po kroku” oraz dokonywania zmian w trakcie roku wraz z omówieniem działalności nadzorczej Regionalnych Izb Obrachunkowych w tym zakresie,
interpretacje kluczowych zmian prawnych dotyczących finansów jednostek samorządów terytorialnych,
wzory uchwał i procedur budżetowych gotowych do wdrożenia,
gotowe arkusze kalkulacyjne: do przeglądu wydatków, planowania rezerw, monitorowania wykonania budżetu i zadłużenia JST,
omówienie terminów i zasad sporządzania sprawozdań budżetowych i finansowych w zakresie finansów jednostek samorządu terytorialnego,
checklisty do raportów Rb,
szczegółowe omówienie ustawy z dnia 1 października 2024 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego wraz z omówieniem metodologii wyliczania potrzeb wydatkowych, udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych, kwoty kalkulacyjnej oraz subwencji ogólnej wg zasad określonych w ustawie (z podaniem wyliczeń w zakresie przykładowych jednostek samorządu terytorialnego),
Dlaczego warto korzystać z e-Teczki Skarbnika Gminy:
- trip_originZyskasz konkretne narzędzia do projektowania budżetu, dokonywania jego zmian w trakcie roku oraz tworzenia i dokonywania zmian WPF
- trip_originBędziesz lepiej przygotowany do kontroli RIO
- trip_originNa podstawie konkretnych przykładów i dobrych praktyk z innych jednostek samorządu terytorialnego dowiesz się, jak skutecznie przeprowadzić przegląd wydatków, jak i gdzie warto szukać oszczędności
- trip_originZrozumiesz, jak bezpiecznie planować i monitorować zadłużenie gminy oraz jak włączyć je do WPF bez ryzyka naruszenia przepisów dotyczących limitów zadłużania
- trip_originOtrzymasz gotowy schemat zarządzania rezerwami – jak zaplanować, kiedy i jak je uruchamiać
- trip_originBędziesz mieć dostęp do praktycznych instrukcji i szablonów związanych z funduszami, dotacjami i środkami zewnętrznymi – z perspektywy skarbnika
- trip_originOszczędzisz czas i zmniejszysz ryzyko błędów – korzystając z narzędzi opracowanych przez ekspertów finansów publicznych i przetestowanych przez innych skarbników
- trip_originBędziesz na bieżąco ze zmianami prawa w zakresie finansów samorządów
Co zyskasz w ramach rocznego dostępu?
E-Teczka z instrukcjami eksperckimi
Zyskasz ponad 100 plików – procedur, wzorów uchwał, checklist, arkuszy Excel i interpretacji – uporządkowanych tematycznie: budżet, WPF, zadłużenie, optymalizacja kosztów, sprawozdawczość i kontrola.
Aktualizacje treści 4 razy w roku
Otrzymasz aktualizacje zgodne z nowymi rozporządzeniami, komunikatami RIO, objaśnieniami Ministerstwa Finansów oraz pojawiającymi się problemami praktycznymi w JST.
SESJE Q&A
Raz na dwa miesiące będziesz mógł skonsultować swoje problemy z praktykami
Inteligentna wyszukiwarka materiałów
Dzięki filtrom znajdziesz od razu to, czego potrzebujesz – według typu (arkusz, wzór pisma, uchwała, Excel) i działu (WPF, budżet, kontrola, fundusze zewnętrzne).
Współpracują z nami m.in.:
Danuta Lis
Skarbnik Gminy Toszek od 2014 r., wcześniej zarządzała finansami jednostek oświatowych i samorządowych... więcej. Specjalizuje się w planowaniu i realizacji budżetu gminy, sprawozdawczości jednostek samorządu terytorialnego, kontroli wykorzystania środków publicznych, w tym dotacji oraz nadzorem nad realizacją i rozliczeniem procesu inwestycyjnego. Absolwentka Politechniki Śląskiej w Gliwicach. Dodatkowo, ukończyła studia podyplomowe z rachunkowości na Wydziale Finansów i Ubezpieczeń Akademii Ekonomicznej w Katowicach oraz studia podyplomowe Master of Business Administration (MBA) w Wyższej Szkole Biznesu w Dąbrowie Górniczej. Posiada certyfikat księgowego wydany przez Ministra Finansów uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.
Kluczowe kompetencje:
• zarządzanie finansami i budżetem jednostek samorządu terytorialnego,
• skuteczne nadzorowanie realizacji i rozliczenia procesu inwestycyjnego jednostki samorządu terytorialnego,
• praktyczna gruntowna znajomość przepisów prawa finansów publicznych, dochodów samorządów, rachunkowości budżetowej i procedur kontroli,
• zarządzanie zespołami wysoko wykwalifikowanych specjalistów w dziedzinie podatków i opłat lokalnych oraz księgowości budżetowej
Kluczowe kompetencje:
• zarządzanie finansami i budżetem jednostek samorządu terytorialnego,
• skuteczne nadzorowanie realizacji i rozliczenia procesu inwestycyjnego jednostki samorządu terytorialnego,
• praktyczna gruntowna znajomość przepisów prawa finansów publicznych, dochodów samorządów, rachunkowości budżetowej i procedur kontroli,
• zarządzanie zespołami wysoko wykwalifikowanych specjalistów w dziedzinie podatków i opłat lokalnych oraz księgowości budżetowej
Ewa Tomczak
Praktyk zatrudniony w strukturach samorządowych od 2002 r., skarbnik miasta na prawach powiatu od 2017 r. (do nadal). Czynnie uczestniczy w pracach organizacji samorządowych, będąc m.in. wiceprzewodniczącą Komisji Finansów Związku Miast Polskich.
Mariusz Konopka
Skarbnik Miasta Tarnowskie Góry, pracownik samorządowy z 32 letnim stażem pracy w jednostkach samorządu terytorialnego, z którymi związał całą karierę zawodową. Karierę zaczynał od najniższych szczebli urzędniczych, w Urzędzie Miejskim w Bytomiu ... więcej, w 2007 roku został powołany na stanowisko Skarbnika Miasta Bytomia, następnie w latach 2017-2019 był Skarbnikiem Górnośląsko-Zagłębiowskiej Metropolii, od 2019 roku pracuje jako Skarbnik w Tarnowskich Górach. Zajmuje się zarządzaniem i planowaniem finansowym miasta. Członek rady nadzorczej spółki komunalnej.
Wykształcenie: mgr prawa, podyplomowe studia z zakresu ekonomii na kierunku rachunkowość budżetowa, na kierunku rachunkowość oraz studia podyplomowe z zarządzania – MBA i Akademia Liderów Samorządowych.
Wykształcenie: mgr prawa, podyplomowe studia z zakresu ekonomii na kierunku rachunkowość budżetowa, na kierunku rachunkowość oraz studia podyplomowe z zarządzania – MBA i Akademia Liderów Samorządowych.
Ewa Guziel
Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Stanowisko skarbnika Miasta Ruda Śląska objęłam 29.02.2012, Ukończone również studia podyplomowe ... więcej: Finanse Komunalne, Rachunkowość, dyplom z egzaminu dla kandydatów na członków rad nadzorczych w spółkach Skarbu Państwa, członek rady nadzorczej w spółkach jst od 2014, AKADEMIA Liderów samorządowych, studia podyplomowe przygotowanie i zarządzanie projektami partnerstwa publiczno-prywatnego na SGH.
Agnieszka Szołtysik
Skarbnik Górnośląsko Zagłębiowskiej Metropolii, pierwszego w Polsce związku metropolitalnego... więcej. Magister inżynier matematyki, ze specjalnością: matematyczne metody w ekonomii i zarządzaniu – studia ukończone na Politechnice Śląskiej w Gliwicach. Ukończone studia podyplomowe z zakresu rachunkowości w Wyższej Szkole Ekonomii i Administracji w Bytomiu oraz studia MBA w Akademii WSB w Dąbrowie Górniczej.
Posiada bogate, wieloletnie doświadczenie zawodowe w obszarze finansów publicznych, obejmujące m.in. rachunkowość, sprawozdawczość, planowanie budżetowe, kontrolę finansową i analizy finansowe. Swoją karierę rozpoczęła w Urzędzie Miejskim w Bytomiu, gdzie pracowała w latach 1998–2017. Od 2017 roku związana jest z Urzędem Metropolitalnym w Katowicach, gdzie odpowiada za politykę finansową związku. Ma na swoim koncie udział w licznych szkoleniach z zakresu rachunkowości, sprawozdawczości i finansów publicznych, które systematycznie poszerzają jej wiedzę i kompetencje w zarządzaniu złożonymi procesami finansowymi.
Posiada bogate, wieloletnie doświadczenie zawodowe w obszarze finansów publicznych, obejmujące m.in. rachunkowość, sprawozdawczość, planowanie budżetowe, kontrolę finansową i analizy finansowe. Swoją karierę rozpoczęła w Urzędzie Miejskim w Bytomiu, gdzie pracowała w latach 1998–2017. Od 2017 roku związana jest z Urzędem Metropolitalnym w Katowicach, gdzie odpowiada za politykę finansową związku. Ma na swoim koncie udział w licznych szkoleniach z zakresu rachunkowości, sprawozdawczości i finansów publicznych, które systematycznie poszerzają jej wiedzę i kompetencje w zarządzaniu złożonymi procesami finansowymi.
W E-teczce Skarbnika Gminy znajdziesz m.in.:
Dział 1.
Planowanie budżetu i zarządzanie roczne
Planowanie budżetu i zarządzanie roczne
Dział 2.
Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF)
Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF)
Dział 3.
Optymalizacja dochodów i wydatków
Optymalizacja dochodów i wydatków
Dział 4.
Sprawozdawczość budżetowa, finansowa i kontrola
Sprawozdawczość budżetowa, finansowa i kontrola
Dział 5.
Pozyskiwanie środków zewnętrznych z punktu widzenia skarbnika JST
Pozyskiwanie środków zewnętrznych z punktu widzenia skarbnika JST
Dział 1.
Planowanie budżetu i zarządzanie roczne
Planowanie budżetu i zarządzanie roczne
Co otrzymasz:
- Zaawansowaną procedurę budżetowania – krok po kroku, z uwzględnieniem zmian w źródłach dochodów jednostek samorządu terytorialnego
- Zasady kształtowania podstawowych parametrów budżetu na dany rok w oparciu o ustawę o dochodach jednostek samorządu terytorialnego jako podstawa kształtowania budżetu i sytuacji finansowej JST (udziały w dochodach PIT, CIT, subwencja ogólna, kwota kalkulacyjna, potrzeby wydatkowe)
- Kalendarz budżetowy skarbnika na cały rok – szablon i praktyczny plan na cały rok
- Gotowe wzory dokumentów, w tym:
- projekt uchwały budżetowej,
- projekt uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej,
- pozostałe praktyczne formularze,
- Tabelę klasyfikacyjną dochodów i wydatków budżetowych – podręczny, zgodny z aktualnym stanem prawnym, skrócony wykaz działów i rozdziałów z typowymi pozycjami w JST, dzięki któremu szybciej przygotujesz załączniki do budżetu i unikniesz błędów formalnych.
- Procedurę zmian budżetowych w ciągu roku – opisany schemat działań, wzory uchwał i przykładowy arkusz analizy skutków finansowych (do wykorzystania przy przesunięciach i zwiększeniach)
- Zestaw narzędzi do planowania i zarządzania rezerwami budżetowymi – z instrukcją tworzenia rezerwy ogólnej i celowej, szablonem decyzji o uruchomieniu rezerwy oraz arkuszem monitorującym poziom wykorzystania środków rezerwowych w trakcie roku budżetowego
Dział 2.
Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF)
Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF)
Co otrzymasz:
- Procedurę tworzenia i aktualizacji WPF – krok po kroku, z podziałem na etapy analizy dochodów, wydatków i obsługi zadłużenia.
- Schemat relacji między WPF a budżetem – wskazujący, jak logicznie i zgodnie z przepisami powiązać oba dokumenty w toku prac planistycznych i w trakcie roku budżetowego.
- Praktyczny szablon z danymi finansowymi (arkusz kalkulacyjny do budowania scenariuszy i wyliczania wskaźników).
- Instrukcję oceny wpływu zmian przepisów i sytuacji finansowej gminy na WPF – pomocną przy analizie skutków zmian przepisów oraz konieczności dokonywania w związku z tym aktualizacji dochodów, wydatków – omówienie przykładowych zmian.
- Gotowy zestaw wskaźników do monitorowania WPF – w tym wskaźniki nadwyżki operacyjnej, poziomu zadłużenia i zdolności inwestycyjnej, ułatwiające bieżącą analizę kondycji finansowej gminy.
- Listę najczęściej popełnianych błędów w konstruowaniu WPF – wraz z komentarzem i wskazówkami.
- Szablon prezentacji WPF – sugestia co do prezentacji w czytelnej, tabelarycznej formie, pomocnej w przygotowaniu materiałów na sesję lub komisję budżetową.
- Pozyskiwanie zewnętrznego finansowania zadłużenia JST - wzory dokumentów związanych z zewnętrznym finansowaniem w formie pożyczki, kredytu czy emisji obligacji, wymogi formalnoprawne oraz wzory uchwał i zarządzeń w tym zakresie.
Dział 3.
Optymalizacja dochodów i wydatków
Optymalizacja dochodów i wydatków
Co otrzymasz:
- Procedura przeglądu dochodów i wydatków budżetowych
- Protokół z przeglądu dochodów i wydatków – gotowy wzór do wykorzystania przy corocznej analizie wykonania budżetu, w szczególności w kontekście planowania oszczędności i wydatków racjonalizacyjnych.
- Analiza trendów zmian, a w szczególności analizy kosztów funkcjonowania jednostek organizacyjnych – w tym szkół, przedszkoli i instytucji kultury, z podziałem na koszty stałe, osobowe i rzeczowe. Narzędzia pozwalają porównać wydatki między jednostkami, analizę trendów zmian, określenie wysokości luki oświatowej i zidentyfikować potencjalne źródła oszczędności.
- Zarządzanie dochodami w samorządzie - analiza niektórych źródeł dochodów własnych: podatek od nieruchomości, rolny i leśny osób fizycznych i prawnych, podatek od środków transportowych, opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi (rozliczenie systemu gospodarki odpadami) - schematy wymiaru, windykacji i egzekucji, ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych oraz nadpłaty, najczęściej popełniane nieprawidłowości na podstawie kontroli RIO, NIK, UW itp.
- Indywidualny wskaźnik zamożności oraz wpływ decyzji samorządów w zakresie jego kształtowania w oparciu o przepisy ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (ulgi w podatkach lokalnych, determinanty oraz sprawozdania statystyczne – wpływ na kształtowanie dochodów w latach kolejnych)
- Dochody z majątku: opłata z tytułu użytkowania wieczystego (plan wykorzystania zasobu), opłata adiacencka, opłata planistyczna - schematy, aktualizacja i nieprawidłowości.
- Sposoby zmobilizowania dłużników do spłaty zaległych należności (w tym Krajowy Rejestr Długów, Rejestr Należności Publicznoprawnych itp)
Dział 4.
Sprawozdawczość budżetowa, finansowa i kontrola
Sprawozdawczość budżetowa, finansowa i kontrola
Co otrzymasz:
- Kompletną listę obowiązkowych sprawozdań budżetowych JST – z podziałem na miesięczne, kwartalne, półroczne i roczne oraz terminami ich przekazania do RIO i Ministerstwa Finansów. Wszystko w przejrzystej tabeli, dzięki której wiesz, co, kiedy i do kogo złożyć.
- Checklistę do przygotowania sprawozdania Rb – z kontrolnymi pytaniami, które pozwolą Ci wychwycić błędy przed wysyłką. Pomaga uniknąć korekt i uwag ze strony RIO.
- 3. Zestawienie zmian w układzie sprawozdań budżetowych obowiązujących od 2025 r. – przygotowane na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 stycznia 2025 r. Znajdziesz tu interpretację, co faktycznie zmieniło się w praktyce (np. rozszerzenie zakresu danych, nowe kategorie dochodów i wydatków), oraz:
- zaktualizowane wzory sprawozdań,
- przykładowe wypełnienie wybranych załączników,
- tabelę porównawczą „było / jest” – co musisz zmienić w procedurach sprawozdawczych.
- Listę najczęstszych błędów w sprawozdawczości budżetowej JST – sporządzoną na podstawie zaleceń RIO i raportów pokontrolnych. Dla każdej pomyłki – wskazówka, jak jej uniknąć (np. błędna klasyfikacja dochodów własnych, niezgodność danych między Rb-27S i Rb-NDS, nieterminowość, nieprawidłowo zaokrąglone wartości).
- Procedurę przygotowania do kontroli RIO – krok po kroku. Dzięki niej otrzymasz sugestie i przykłady:
- jakie dokumenty trzeba zgromadzić i kiedy,
- jak zabezpieczyć się przed najczęstszymi pytaniami kontrolerów,
- jak odpowiedzieć na uwagi pokontrolne – wskazówki, jakich sformułowań użyć w komunikacji z RIO
- Budżet obywatelski – kluczowe akty prawne, procedura postępowania, harmonogram realizacji budżetu obywatelskiego, zakres działania zespołu ds. budżetu obywatelskiego, wzór zestawienia planu wydatków z budżetu obywatelskiego, formularz do monitorowania stanu realizacji zadań, informacja o stanie realizacji budżetu obywatelskiego.
- Pakiet narzędzi do raportowania funduszu sołeckiego – z instrukcją, jak ująć te środki w sprawozdaniach Rb, w WPF oraz przy tworzeniu uchwały budżetowej. W zestawie:
- wzór zestawienia wydatków z funduszu,
- formularz do monitorowania stanu realizacji zadań,
- przykład ujęcia w sprawozdaniu budżetowym (z komentarzem).
- narzędzia do zarządzania funduszem sołeckim – wzór decyzji o przyjęciu zadania do planu, szablon do ujęcia wydatku w budżecie, arkusz do monitoringu i rozliczenia (dla skarbników rozliczających zadania wynikające z inicjatyw lokalnych), elementy do sprawozdań.
- Omówienie zasad sporządzania sprawozdań finansowych JST – rodzaje sprawozdań, zasady ich sporządzania (jednostkowe, zbiorcze, skonsolidowane).
Dział 5.
Pozyskiwanie środków zewnętrznych z punktu widzenia skarbnika JST
Pozyskiwanie środków zewnętrznych z punktu widzenia skarbnika JST
Co otrzymasz:
- Podstawy Instrukcji udziału skarbnika w procesie realizacji projektów dofinansowanych ze środków zewnętrznych – z jasnym określeniem, co należy do Twoich obowiązków.
- Ocena możliwości zabezpieczenia wkładu własnego – pomocny przy wstępnej analizie wniosków o dofinansowanie. Ułatwia szybkie określenie czy gmina ma realne możliwości sfinansowania udziału własnego oraz jakie konsekwencje będzie to miało dla budżetu i WPF.
- Szablon harmonogramu rzeczowo-finansowego z perspektywy skarbnika – ułatwiający kontrolę terminowości i płynności finansowej projektu, a także planowanie transz i płatności z budżetu JST.
- Dashboardy Excel do bieżącego monitorowania stanu wykorzystania środków zewnętrznych – w prostym układzie tabelarycznym i graficznym, z opcją śledzenia wydatków, wpływów, harmonogramu płatności i poziomu wykonania budżetu projektowego. Aktualizacja limitów
Cennik
Dołącz do nas już dziś i zyskaj dostęp do eksperckich analiz i narzędzi, które pomogą Ci skuteczniej działać!
Dostęp roczny
zł netto/12 msc
To zaledwie 81 zł netto miesięcznie- doneDostęp roczny do platformy:teczkaskarbnika.pl z płatnością jednorazową
- doneNarzędzia online: zaawansowana wyszukiwarka, katalog dokumentów, terminarz
- donePakiet online: Pakiet edytowalnych dokumentów finansowych w placówce niepublicznej do pobrania za pomocą kodu QR
- doneNowe instrukcje i aktualizacje dokumentacji w systemie ciągłym w oparciu o najnowsze wytyczne
- doneSesje Q&A co 2 miesiące
- doneWygodne automatyczne przedłużenie na kolejny rok
